Mis à jour le 5 août 2026
En bref
Une lacune de prévoyance se mesure par différence entre le revenu cible à la retraite, souvent 80 % du dernier revenu, et la somme des rentes AVS et LPP projetées. La rente AVS maximale 2026 est de 2 520 CHF par mois seul, 3 780 CHF pour un couple. Les leviers pour combler l'écart : rachats LPP, versements 3a, épargne libre.
| Poste | Montant mensuel |
|---|---|
| Dernier revenu net (référence) | 8 000 CHF |
| Revenu cible à la retraite (80 %) | 6 400 CHF |
| Rente AVS projetée | 2 100 CHF |
| Rente LPP projetée | 2 800 CHF |
| Total rentes AVS + LPP | 4 900 CHF |
| Lacune mensuelle estimée | 1 500 CHF |
Ces montants sont un exemple didactique. Votre lacune réelle dépend de votre certificat de caisse de pension et de votre extrait de compte AVS.
Le calcul part d'un objectif : le revenu cible à la retraite, souvent estimé à 80 % du dernier revenu pour maintenir un niveau de vie comparable. Ce ratio est un ordre de grandeur, pas une règle absolue : il dépend du logement, des charges et des projets de chacun.
En face, on additionne la rente AVS projetée et la rente LPP projetée. La rente AVS maximale 2026 s'élève à 2 520 CHF par mois pour une personne seule, avec un plafond de 3 780 CHF par mois pour un couple marié. La rente LPP se lit sur le certificat de caisse de pension, ou s'approche en appliquant le taux de conversion minimal de 6,8 % à la part obligatoire de l'avoir de vieillesse projeté à l'âge de référence.
La différence entre revenu cible et total des rentes constitue la lacune mensuelle, qu'il reste à multiplier par le nombre d'années de retraite espérées pour estimer l'ordre de grandeur du capital à mobiliser.
Une lacune AVS correspond à une ou plusieurs années sans cotisation entre 20 ans et l'âge de référence. Les causes fréquentes : études prolongées à l'étranger, séjour hors de Suisse sans affiliation volontaire, interruption d'activité pour l'éducation d'un enfant sans les bonifications correspondantes correctement enregistrées.
Chaque année manquante réduit la rente d'environ un quarante-quatrième par rapport à l'échelle maximale de 44 années de cotisation. Le rachat de cotisations manquantes n'est possible que pour les cinq dernières années, ce qui rend la vérification régulière de l'extrait de compte individuel importante bien avant la retraite.
L'extrait de compte individuel, gratuit sur demande auprès de la caisse de compensation, liste année par année les cotisations enregistrées et permet de repérer une lacune avant qu'elle ne devienne irrattrapable.
AVS : montants, calendrier et démarchesUne lacune LPP se lit directement sur le certificat de caisse de pension, sous la forme du montant de rachat maximal autorisé. Elle provient généralement d'un début tardif d'affiliation, de périodes à temps partiel ou de salaire sous le seuil d'entrée, d'un divorce avec partage de l'avoir de prévoyance, ou d'un retrait antérieur pour l'accession à la propriété jamais remboursé.
Le rachat volontaire consiste à verser ce montant manquant dans la caisse de pension. Il est entièrement déductible du revenu imposable de l'année du versement, ce qui en fait souvent le levier le plus efficace pour combler une lacune, en particulier à un taux marginal d'imposition élevé.
Deux règles encadrent le rachat : la règle des trois ans avant tout retrait en capital, et l'obligation de rembourser un retrait antérieur pour la propriété avant tout nouveau rachat.
Rachat de caisse de pension : quand, combienL'ordre logique commence par la vérification des lacunes AVS, car leur fenêtre de rachat est la plus courte : cinq ans seulement. Une lacune AVS identifiée tardivement peut devenir définitivement irrattrapable.
Vient ensuite le rachat LPP, dont la déductibilité fiscale en fait un levier puissant, à condition de respecter la règle des trois ans avant un retrait en capital envisagé. Étaler les rachats sur plusieurs années amplifie l'effet fiscal, chaque tranche étant déduite d'un revenu encore imposé à taux plein.
Le pilier 3a, avec un plafond 2026 de 7 258 CHF par an pour un salarié affilié à une caisse de pension, complète l'ensemble. Depuis 2026, des rachats rétroactifs 3a permettent aussi de combler des lacunes de cotisation à partir de 2025, sous conditions.
Échelonner ses retraits 3aLorsque les plafonds de rachat LPP et de versement 3a ne suffisent pas à combler l'écart, ou que la fenêtre temporelle avant la retraite est trop courte pour les mobiliser pleinement, l'épargne libre du 3e pilier B prend le relais.
Contrairement aux piliers a, l'épargne libre n'offre pas de déduction fiscale à l'entrée, mais reste disponible sans contrainte de retrait ni règle des trois ans. Elle sert souvent de coussin flexible pour couvrir la première partie de la retraite, le temps que les autres revenus se stabilisent.
Le montant à constituer dépend directement de la lacune calculée : une lacune mensuelle de 1 000 CHF sur vingt-cinq ans de retraite représente un ordre de grandeur de plusieurs centaines de milliers de francs à financer, par les rentes elles-mêmes ou par du capital complémentaire.
Retour au guide complet de la retraite en SuisseComparez votre revenu cible à la retraite, souvent estimé à 80 % de votre dernier revenu, à la somme de votre rente AVS projetée et de votre rente LPP indiquée sur votre certificat de caisse de pension. Un écart mensuel révèle une lacune, qu'il convient ensuite de chiffrer sur toute la durée de la retraite.
Le rachat de cotisations AVS manquantes n'est possible que pour les cinq dernières années. Passé ce délai, la lacune devient définitive et réduit la rente d'environ un quarante-quatrième par année manquante. Vérifier son extrait de compte individuel régulièrement permet d'agir à temps.
Il n'existe pas de règle universelle : cela dépend du taux marginal d'imposition, du potentiel de rachat indiqué sur le certificat de caisse de pension et de l'horizon avant la retraite. Le rachat LPP est souvent plus efficace fiscalement pour un revenu élevé, mais implique la règle des trois ans avant un retrait en capital.
Pas nécessairement. Selon l'âge auquel la lacune est identifiée, les plafonds de rachat LPP et de versement 3a disponibles, et la capacité d'épargne, une partie de l'écart peut rester à financer par l'épargne libre ou par un ajustement du niveau de vie visé à la retraite.
Sources officielles
Contenu rédigé par Joan Bron, Conseiller financier, brevet fédéral. Mis à jour le 5 août 2026. Information générale sur la prévoyance suisse, sans valeur de conseil personnalisé.